АКТ от 9 июня 2024 года ревизии финансово-хозяйственной деятельности СНТ «АЗЛК-3»
Московская обл., г.о. Богородский, тер. СНТ «АЗЛК-3», д.123
АКТ от 9 июня 2024 года
ревизии финансово-хозяйственной деятельности СНТ «АЗЛК-3»
за период с 1 июня 2023 года по 31 мая 2024 года.
Мы, нижеподписавшиеся, члены ревизионной комиссии в составе:
Председателя Ревизионной комиссии Каленова А.В., членов комиссии: Букуровой
О.И., Николаевой Е.Н, в присутствии Председателя Правления Черкасовой А.А., член
Правления СНТ «АЗЛК-3» Нурминского С.В. и члена Правления СНТ «АЗЛК-3»
Лукьяновой О.В., провели плановую ревизию финансово-хозяйственной деятельности
СНТ «АЗЛК-3» с 1 июня 2023 года по 31 мая 2024 года.
В соответствии с Уставом СНТ «АЗЛК-3», ревизионная комиссия обязана
осуществлять ревизии финансово-хозяйственной деятельности СНТ «АЗЛК-3» не реже
чем один раз в год и отчитываться о результатах ревизии перед Общим собранием с
представлением рекомендаций об устранении выявленных нарушений.
Бухгалтерский учет в СНТ «АЗЛК-3» ведется «кассовым методом» т.е. Доходы и
Расходы принимаются к учету в момент зачисления или списания с р/с или кассы.
1. Проверка поступивших денежных средств СНТ «АЗЛК-3» за период с 1 июня
2023 года по 31 мая 2024 года
1.1. Остатки денежных средств на начало отчетного периода
Расчетный счет – 290 227 руб. 65 коп
Касса – 0 руб. 00 коп
Находится «под отчёт» – 1 136 руб. 14 коп
Итого: 291 363 руб. 79 коп
1.2 Членские взносы
План по поступлениям за 2023 – 2024 год – 5 021 666 руб. 00 коп.
Оплачено в прошлом отчетном периоде – 156 060 руб. 02 коп.
Поступило взносов в отчётном периоде:
За 2023 – 2024 год – 4 773 297 руб. 76 коп.
Прошлых лет – 78 321 руб. 26 коп.
АВАНС
За 2024 – 2025 год – 183 718 руб. 51 коп.
Итого всех поступлений по членским взносам в отчетном периоде:
5 035 337 руб. 53 коп.
Не получено членских взносов за 2023-2024 год – 92 308 руб. 22 коп.
1.3 Целевые взносы
План по поступлениям за 2023 – 2024 год — 1 158 028 руб. 00 коп.
Оплачено в прошлом отчётном периоде – 27 792 руб. 56 коп.
Поступило взносов в отчётный периоде:
За 2023 – 2024 год – 1 124 173 руб. 50 коп.
За прошлые периоды- 34 187 руб. 64 коп.
АВАНС
За 2024-2025 год – 11 414 руб. 00 коп.
Итого всех поступлений целевых взносов в отчетном периоде: 1 169 775 руб. 14
коп.
Не получено целевых взносов за 2023-2024 год – 6 061 руб. 94 коп.
1.4 Оплата за электричество в отчетном периоде:
Поступило от садоводов – 5 937 578 руб. 39 коп.
Оплачено по выставленным счетам БЭЛС – 6 440 020 руб. 82 коп.
Расходы по электричеству общего пользования
на остывании Сметы – 220 630 руб. 45 коп.
1.5 Получено всего денежных средств в отчетном периоде, вкл. прочие доходы
(20 000 р. по решению суда) – 12 162 691 руб. 06 коп
Всего денежных средств
(включая остатки на начало отчетного периода) — 12 454 054 руб. 85 коп.
1.6 Остатки денежных средств на конец отчетного периода
Расчетный счет – 825 737 руб. 96 коп.
Касса – 0 руб. 00 коп
Находится «под отчет» – 479 руб. 63 коп
Итого: – 826 217 руб. 59 коп
2. Проверка Расходной части СНТ «АЗЛК-3» за период с 1 июня 2023 года по 31
мая 2024 года
План по расходам Сметы — 5 021 666 руб. 00 коп
Фактически израсходовано по Смете — 4 478 208 руб. 89 коп.
Экономия Сметы – 543 457 руб. 11 коп.
2.1 Водоснабжение
План по статье Водоснабжение — 135 000 руб. 00 коп.
Фактически потрачено – 151 677 руб. 76 коп.
Экономия по статьям:
Технические работы по обслуживанию водопровода СНТ – 20 800 руб. 00 коп.
Профилактика надлежащего состояния водонапорной башни СНТ – 15 000 руб. 00
коп.
Перерасход по статьям:
Расходные материалы для обслуживания водопровода СНТ – 52 477 руб. 76 коп.
2.2 Электроснабжение
План по статье Электроснабжение — 407 928 руб. 00 коп.
Фактически потрачено – 322 216 руб. 45 коп.
2.2.1 Расчеты за электроэнергию по объектам общего пользования
План по статье – 298 928 руб. 00 коп.
Фактически потрачено – 220 630 руб. 45 коп.
Экономия по статьям:
Уличное освещение (3 886,31 руб.), Насосная (75 034,80 руб.), Правление (5 742,37),
Въездные ворота (180,61 руб.);
Перерасход по статьям:
Сторожка (-4 453,12 руб.), Автомат питьевой воды (-2 093,42 руб.)
2.2.2 Расходные материалы для обслуживания уличных фонарей
План по статье — 35 000 руб. 00 коп.
Фактически потрачено – 27 586 руб. 00 коп.
Экономия – 7 414 руб. 00 коп.
2.2.3 Снятие показаний контрольных приборов учета эл.энергии СНТ (апрель и
и октябрь), в т.ч. обязательные налоги (выплата 35 000 руб * 2 мес)
План по статье — 74 000 руб. 00 коп.
Фактически потрачено в размере плановых показателей – 74 000 руб. 00 коп.
2. 3 Вывоз мусора региональный оператор "Хартия" (480м3х903.90руб.)
План по статье — 436 464 руб. 00 коп.
Фактически потрачено – 443 738 руб. 40 коп.
Перерасход: 7 274 руб. 40 коп.
2.4 Обслуживание центральных въездных ворот
План по статье — 20 000 руб. 00 коп.
Фактически потрачено -18 042 руб. 00 коп.
Экономия — 1 958 руб. 00 коп.
2.5 Расчистка главных дорог в зимний период
План по статье — 165 000 руб. 00 коп.
Фактически потрачено – 180 000 руб. 00 коп.
Перерасход — 15 000 руб. 00 коп
2.6 Административные и общехозяйственные расходы
План по статье — 454 844 руб. 00 коп.
Фактически потрачено – 387 995 руб. 02 коп.
Экономия — 66 848 руб. 98 коп.
Фактически потрачено в размере плановых показателей: Земельный налог,
Обслуживание в/камер 5 шт Абонентская плата (1000 *12 мес), Интернет в помещении
правления СНТ
Экономия по статьям 80 128,24 руб.: Водный налог, Анализ воды, Приобретение
канцтоваров, бумага форматА4, картриджи для принтеров, Приобретение сканера (не
приобретался), Почтовые услуги, Оплата мобильной связи председателя, сторожа,
бухгалтера, Банковское обслуживание
Перерасход по статьям -13 279,26 руб.: Транспортные расходы, Хозяйственный
инвентарь и инструменты для СНТ, Продление лицензии программы 1С Садовод,
Ежегодное продление домена сайта "snt-azlk3" и продление web-хостинга
2.7 СОДЕРЖАНИЕ СТОРОЖКИ
План по статье: – 43 500 руб. 00 коп.
Фактически потрачено — 27 890 руб. 00 коп.
Экономия по статьям:
Заготовка дров для сторожки (14 000,00 руб.), Заправка газ баллонов (сторожка)
(1 610,00 руб.).
2.8 Заработная плата
План по статье Заработная плата — 2 842 930 руб. 00 коп.
Фактически потрачено — 2 755 955 руб. 26 коп.
Экономия — 86 974 руб. 74 коп.
Фактически потрачено в размере плановых показателей: Председатель
(выплата 39 000 * 1 мес.+ 45000 * 11мес.), Сторож (выплата 30 000 * 1 мес. + 40 000
*11 мес.), Бухгалтер (выплата 15000 * 1 мес.+ 20000 * 12мес.) отчетность, кадр.и
бух.учет, админ базы 1С.Садовод, Секретарь (выплата 16 000 *12 мес).
Экономия по статьям:
Бухгалтер (выплата 25 000 * 12 мес.) учет банковских операций, учет
потреб.эл.энергии ( 1 руб.), Разнорабочий (выплата 17 400 * 1 мес.+ 20 000*12 мес.)
(33 602,00 руб.), Обязательные налоги по заработной плате в.т.ч. НДФЛ (53 371,74
руб.)
2.9 Ревизия
План по статье Ревизия — 16 000 руб. 00 коп.
Фактически потрачено — 16 000 руб. 00 коп.
Фактически потрачено в размере плановых показателей
2.10 Резерв на непредвиденные расходы
План по статье Резерв на непредвиденные расходы – 500 000 руб. 00 коп.
Фактически потрачено – 174 694 руб. 00 коп.
Экономия — 325 306 руб. 00 коп.
Перечень расходов: Холодный асфальт (8 637,00 руб.) правка ж/б столба и крепление
провода СИП ( 69 000,00 руб.), уст-ка двух видеокамер (29 970,00 руб.),
обслуживание сторожки (2 445,00руб.), штраф (250,00), госпошлина за смену
юр.адреса (2 900,00 руб.), госпошлина в суд (3 000,00 руб.), исполнительный лист (11
927,00 руб.), смазка для цепи бензопилы (3 285,00 руб.), объявление на Авито (81,00
руб.), проезд до суда (900,00 руб.), форма дог-ра с садоводами по эл-ву (1 500,00 руб.),
услуги по замене шкафа управления насосом (доплата) (20 104,00 руб.), регистрация
нового юридического адреса СНТ (4 000,00 руб.), вывеска СНТ "АЗЛК-3" и плакаты к
праздникам (9 397,00 руб.), жесткий диск для видео камер (6 699,00 руб.), коммутатор
ТР-LINK для видеокамер (599,00 руб.)
3. Расходная часть целевых взносов
План по Целевым расходам — 1 290 000 руб. 00 коп.
Фактически потрачено – 930 238 руб. 00 коп.
Экономия – 227 790 руб. 00 коп.
3. 1 Прокладка пластиковых труб ПНД для водопровода 2-я и 3-я линии
План по статье — 1 000 000 руб. 00 коп.
Фактически потрачено — 791 238 руб. 00 коп.
Экономия – 208 762 руб. 00 коп.
3.2 Освобождение линий электропередач на территории общего пользования
СНТ (обрезка деревьев и кустарников).
План по статье — 100 000 руб. 00 коп.
Фактически потрачено — 103 000 руб. 00 коп.
Перерасход – 3000 руб. 00 коп.
3.3 Замена электропроводов от насосной до водонапорной башни и замена
датчиков в водонапорной башне
План по статье — 58 028 руб. 00 коп.
Фактически потрачено — 36 000 руб. 00 коп.
Экономия – 22 028 руб. 00 коп.
4. Всего плановая расходная часть – 6 179 694 руб. 00 коп.
Фактически израсходовано по Смете 4 478 208 руб. 89 коп.
Фактически потрачено целевых расходов – 930 238 руб. 00 коп.
Общая Экономия: 771 247 руб. 11 коп.
6. Проверка документа оборота Правления СНТ «АЗЛК -3».
Расход денежных средств по Смете оформлен соответствующими документами,
подписанными председателем Правления и членами Правления СНТ "АЗЛК-3".
Правильность их заполнения проверена.
Договора, чеки, счета, приходные и расходные ордера подшиты в папки, скреплены
печатью.
В соответствии с Федеральным законом 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" будут
хранится в Правлении СНТ "АЗЛК-3" в течении 6 лет.
7. Ревизионной комиссией за отчетный период фактов злоупотребления и не
целевого расходования денежных средств СНТ “АЗЛК-3” в ходе проверки не
выявлено.
8. Учитывая сложившийся профицит при исполнении Сметы в размере 771 247
руб. 11 коп. Ревизионная комиссия рекомендует Правлению СНТ «АЗЛК-3»
использовать его при формировании источников финансирования СНТ «АЗЛК-
3» на следующий финансовый год.
Для определения конкретной суммы профицита, которую возможно использовать
для финансирования расходов следующего периода без потери финансовой
устойчивости СНТ «АЗЛК-3» необходимо учесть текущее финансовое положение
товарищества, а именно задолженность по членским, целевым взносам и оплаты
садоводов за электричество в размере – 380 182,14 рублей.
Принимая во внимание наличие существенного размера задолженности считаем, что
возможно использовать в качестве финансирования расходов следующего финансового
периода сумму профицита в размере не более 300 000 рублей.
Суммы задолженности за отчетный период, которые будут поступать в СНТ «АЗЛК-
3» учесть в финансовых результатах следующего отчетного периода.
9. Ревизионная комиссия рекомендует Общему собранию СНТ «АЗЛК-3»
признать работу Правления СНТ «АЗЛК-3» – удовлетворительной.